WPROWADZENIE

---

CEL WYTYCZNYCH

---

POJĘCIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ

---

Standardy i metodyki kontroli wewnętrznej

COSO i GAO

IFAC

IAASB

IFAC i CIPFA

OECD

IIA

ICS

Mechanizmy kontrolne w organizacji

Rola mechanizmów kontrolnych

Hierarchia

Kategorie

Fazy

Struktura

Typy

Funkcje

Opór

KONTEKST KONTROLI

---

Kontrola zorientowana na mechanizmy zarządzania

Pełny cykl

Analiza przedkontrolna

Planowanie kontroli

Czynności kontrolne

Raport i działania następcze

Baza kontroli

Korzyści

Ryzyka

WYKORZYSTANIE W KONTROLI

---

Rodzaje sprawdzeń

Ocena systemu jako całości

Poszukiwanie przyczyn

Przegląd najwrażliwszych mechanizmów

Horyzontalne porównanie domen

Inne strategie

Terminologia organizacyjnych mechanizmów kontrolnych

Organizacja w swoim otoczeniu

Społeczność

Interesariusze

System regulacji

Finanse

Obszar publicznej aktywności

Wiedza dziedzinowa

Kapitał ludzki

Majątek

Przyroda

Ocena kontroli zarządczej

Słabości mechanizmów kontrolnych

Mapa mechanizmów kontrolnych w organizacji

Struktura przetwarzania

Mechanizmy zarządcze w procesie

Funkcje stosowane na wszystkich etapach

- Koordynacja - Komunikacja - Dokumentacja - Raportowanie

Funkcje wg etapu

Faza wstępna

- Wyznaczenie celów - Projektowanie - Odpowiedzialność - Wytyczne - Szkolenia

Faza produkcyjna

- Monitorowanie - Procedury - Instrumentarium - Praca merytoryczna - Testowanie - Zarządzanie incydentami

Zamykanie procesu

- Produkt - Przegląd wyników - Przekazanie - Optymalizacja procesu